La maîtrise de l'optimisation du disponible fiscal retraite revêt une importance capitale, une expertise que le courtier en assurance Cédric BLANCHET, du cabinet de courtage en assurance 4C'facil, met à la disposition de ses clients avec des conseils éclairés.
Que vous soyez encore actif sur le marché du travail ou déjà à la retraite, l'État propose des avantages fiscaux visant à encourager l'épargne retraite. Ces avantages permettent de déduire une partie de vos revenus en fonction de l'effort d'épargne fourni, contribuant ainsi de manière significative à la réduction de votre charge fiscale.
Limite de déductibilité de l'épargne retraite :
La législation fixe une limite globale de déduction des versements d'épargne retraite sur les revenus professionnels imposables, connue sous le nom de "disponible fiscal". Calculé individuellement pour chaque membre du foyer fiscal, ce montant est basé sur le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS). Vous pouvez retrouver cette information dans la page 3 de votre "AVIS DE SITUATION DÉCLARATIVE ÉTABLI EN 2023" pour les revenus de 2022.
En 2023, la déduction de l'épargne retraite est plafonnée à 10 % de vos revenus professionnels de 2022, avec un maximum de 329 088 €. Si vos revenus professionnels nets de 2022 étaient inférieurs à 41 136 €, votre déduction maximale est de 4 114 €. De plus, il est possible de cumuler les disponibles fiscaux retraite non utilisés des trois dernières années pour optimiser davantage votre déductibilité.
Optimisation des disponibles fiscaux :
Les couples mariés ou liés par un PACS, soumis à une imposition commune, peuvent mutualiser leurs droits individuels. Si l'un des conjoints n'a pas utilisé l'intégralité de son potentiel de déductibilité, il est possible de mutualiser ces droits pour accroître ceux de l'autre conjoint. Cette mutualisation doit être demandée lors de la déclaration de revenus et s'applique uniquement si les disponibilités du conjoint bénéficiaire sont épuisées.
De plus, les enfants rattachés au foyer fiscal disposent également de leur propre disponible fiscal, leur permettant de déduire jusqu'à 4 114 € en 2023, éventuellement augmentés des disponibilités non consommées des trois années précédentes. Cet avantage s'arrête en 2024.
Consommation des disponibles des années précédentes :
Si votre disponible fiscal individuel de l'année est insuffisant, l'administration fiscale consommera les disponibles fiscaux dans un ordre spécifique, en commençant par l'année N-4. Comprendre comment ces disponibilités sont utilisées revêt une importance cruciale pour optimiser votre déductibilité.
Déclaration de l'épargne retraite :
Lors de votre déclaration en ligne, reportez les versements dans les cases appropriées (6NS, 6NT, 6NU pour les enfants). Pour consommer le disponible de votre conjoint ou partenaire de PACS, cochez la case 6QR. Assurez-vous également de déclarer les montants épargnés par vos employeurs sur un contrat d'épargne retraite collective (PERE, PERECO, PERCO) si cela n'est pas effectué automatiquement.
Si vous payez des impôts et envisagez d'épargner pour votre retraite, il est vivement recommandé de bénéficier de l'accompagnement de professionnels pour déterminer la meilleure solution d'épargne et optimiser vos versements.
Pour une approche personnalisée, Cédric BLANCHET, courtier en assurance du cabinet de courtage en assurance 4C'facil, se tient à votre disposition. N'hésitez pas à le contacter pour discuter de votre situation spécifique et explorer les options qui vous conviennent le mieux.
Cordialement,
L'équipe du cabinet de courtage en assurance 4C'facil
Cédric BLANCHET
Courtier en Assurance
Dirigeant du Cabinet 4C’Facil
07 81 387 687
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